2017最后一周,私募管理人需要准备这几件事!

上海清淙投资管理有限公司   2017-12-26 本文章189阅读

2017最后一周

私募需要准备哪些事


 
 

开展适当性自查并形成报告

 

法规要求——每半年需开展一次适当性自查,并形成自查报告。

 

要点:

①依据《基金募集机构投资者适当性管理实施指引(试行)》 、《证券期货投资者适当性管理办法》等适当性法规拟定适当性自查清单(自查清单要点:基本制度+制度执行)。

 

②依据自查清单,逐项检查相关制度是否都已完备,制度匹配的落实执行情况如何。(易私慕运营平台,能够帮助私募管理人实现大部分适当性制度的落实执行)


③根据自查的具体情况,及时整改未合规的地方。(如需对公司合规全面自查并后续整改,请来找小易,我们提供专业律所的辅导服务。)

 

适当性自查相关可阅读:

您最急缺的适当性自查清单在这里,请查收!

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私募适当性自查 | 合格投资者的标准与认定

半年时限将至?私募适当性自查准备倒计时!

 

 

 
 

符合条件的要完成从业人员年检

 

要点:

要求:从业资格证书有效期在17年12月31日之前的私募从业人员需要参加从业人员年检。

时间:机构管理员为个人提交年检最晚日期——2017年12月31日

涉及未完成年检人员的机构整改提交日期——2018年1月31日前

年检主要内容:2016年1月1日至2017年12月31日期间,累计完成30个后续职业培训学时, 培训学时分选修和必修,必修每年度不少于10个学时。

操作平台:从业人员管理平台、远程培训系统

 

年检相关可查阅:

2017私募从业人员年检倒计时1个月!

 

 

 
 

尽早准备应对资管产品增值税新规

 

56号财税文件要求:18年1月1日起,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,将以资管产品管理人为增值税纳税人。

 

要点:

①开征时间: 2018年1月1日。指资管产品的运营时间,非成立时间。

②征收率: 按照简易征收方式征收,征收率为3%

③会计核算要求: 管理人应分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额。未分别核算的,不得适用简易计税方法。

 

小易提示各位私募管理人:应及时对管理的产品类型和应税科目做梳理,减小增值税申报时的压力;同时,尽早与托管人及当地税务机关沟通,做好缴税准备。

私募管理人如有需要进行税务筹划或咨询,可联系易私慕BD,我们提供专业的会计师事务所税务咨询服务。


增值税新规相关可查阅:

财税专家解读:新规之下私募缴纳增值税的注意要点

 


 
 

私募入会事宜

 

11月中基协入会提示邮件:

未入会的私募证券管理人需要入会!已备案首只产品的,未入会的证券类私募,2018年1月31日前要入会。

 

要点:

入会提交材料:

入会法律意见书(未提交过登记法律意见书的,需在AMBERS系统上传入会法律意见书)

持续经营合规经营的说明材料:

未来一年的持续经营计划(需要参考样本可与易私慕BD联系)

历史经营情况说明(需要参考样本可与易私慕BD联系)

营业场所的产权证或者租赁合同;

资本金验资文件以及财务报表等

③加盖申请人公章并经申请人法定代表人签署的《申请书》;

④申请人拟指定的会员代表人签署的承诺书;

⑤根据协会要求上传的其他材料。

 

入会申请流程:

①确定服务律所

②根据尽调材料清单准备尽调材料 

③律师审核材料并提出整改意见(如需)

④整改完成,律师出具法律意见书 

⑤在AMBERS平台上传法律意见书及其他材料,并缴纳入会费

⑥协会审核——正常情况下 20 个工作日内给出反馈


 

入会相关可查阅:

私募入会完全指南(附热点问题解答)

私募入会前,先看看这几件事做了没!(附热点问答第二弹)

入会邮件中提到的会员信用信息报告是什么?(附热点问答第三弹)

 

 

 
 

安排年终审计事务

 

要点:

时间:每年的四月底之前要提交经审计的年度财务报告(以下简称“年审报告”)


要求:所有已在基金业协会完成登记的私募基金管理人需提交年审报告;新申请登记为私募基金管理人的申请机构如于申请之日起已成立满一年,也需要提交上一年度的审计报告。(已登记的私募未按要求提交,未完成整改前将不能发产品,且会被列为异常机构长达至少6个月)


基本步骤:签约会计师事务所、准备年审所需材料、会计师事务所出具审计报告、在资产管理业务综合报送平台填报并提交、等待协会审核确认